国信RPA技术在电网企业财务管理数字化转型中的应用实践

摘要

随着电力体制改革和国资国企改革向纵深不断推进，以及国网公司“一六八”战略新体系的确立，财务管理的数字化转型升级需求日益迫切，对财务人员不断更新思想理念，创新方法手段提出了更 高的要求。以数字化技术提升财务管理工作效率，充分释放财务管理效能，助力业务实现价值创造将是电网企业的未来。机器人流程自动化 （RPA，Robotic Process Automation）技术以机器人作为虚拟劳动力， 将财务人员从高重复、低价值的工作中解放出来，得以关注更高价值的任务，从而推动财务管理转型的实现。

一、电网企业财务管理发展趋势及问题

（一）电网企业财务管理发展趋势当前，电网企业的财务管理转型发展方向，总体上表现为从核算型财务向管理型财务、战略型财务转变，旨在解决诸如财务缺乏与企业战略的有效结合、对核心业务的高效管理，财务与业务脱节分离、财务流程烦琐低效、信息报告滞后等 管理痛点。高质量的财务管理能引领业务发展，助力业务创造价值，是有效实施公 司价值管理、保障公司战略落地的关键。

为了有效支撑财务管理持续发展，电 网企业应从源数据着手，将业务数据与财 务数据在同一个共享平台下实现融合，不 断细化数据的颗粒度，增加监管、管理等 各类维度信息，将财务模块与营销、生产 等各前端环节数据打通，形成大的数据共 享平台，以新技术应用加快现有的财务职 能转变，从财务底层架构开启变革，支撑 企业财务管理转型发展目标的实现。

（二）电网企业财务管理现状及问题 

随着电网企业发展日趋多元化、管 理日益精细化，对财务管理工作的精益 化水平提出了更高要求，但财务人员深陷 记账、报销、报表编制等繁重的常规性重 复性劳动；业务人员提供原始凭据存在 不合规现象导致财务人员浪费大量时间 开展稽核工作；外部监督监管机构提供 数据仍需人工核对导出、发送等问题，极 大地制约了财务管理由低价值工作向高 价值转型的进程。

针对这些问题，需加快部署财务管 理的数字化转型工作，以流程自动化技术 为基础，配合人工智能、大数据等智能化 工具，一是优化业财系统集成、提高业务 流程自动化程度，实现流程与规则的标准 固化，提高业财数据融合效率，逐步推动 财务核算自动化进程，提升财务基础管理 的工作效率，大大解放劳动力；二是基于 业财信息流转贯通自动化，实施管理职能 优化，以技术赋能数据价值挖掘，推动未 来财务人员的工作角色逐步转换到“业务 活动合作者”“多维信息报告者”“企业 价值守护者”等角色身份，重塑管理职能 的新定位、管理界面的新格局。

二、基于RPA技术的数字化运营解决路径

（一）整体技术应用解决框架 

Hf S研究公司指出，机器人流程自 动化（RPA）、分析和人工智能（AI）将 全面推动企业实现业务运营优化、革新 和转型，并且这三大驱动因素正逐渐走 向融合（见图1）。电网企业需要进一步 推动机器人流程自动化技术的深度应 用，助力企业财务管理数字化转型，有 效解放财务人员，全面支撑企业的价值管理。

（二）RPA技术在财务管理领域的典型应用 

目前，机器人流程自动化技术在财 务领域的应用实践已基本覆盖固定资产产会计、采购到支付、销售到收款、总账 到报表、差旅及报销等财务运营的各方面（见图2）。

典型应用一：端到端发票自动化处理。无论发票从何处、以何种格式（纸 面、传真、电子邮件、电子发票等），均可运用RPA技术以一致的、可审核的方式自 动采集，无须手工处理纸质文档，避免人 工录入时产生失误。通过智能识别表头 和行项目信息可对发票进行分类，并对所 提取的数据进行验证，确保仅将正确、完 整的发票传送到财务应用程序进行高效地处理。

典型应用二：应收账款智能化处理。第一步，利用RPA技术，自动获取支付凭据，寻找对应的成本中心；第二步， 基于系统中固化凭证校验及核查规则， 自动核对支付信息与应付信息，并调减应 付账款，完成对于应付账款科目余额的 实时调整；第三步，利用RPA技术自动核 查支付信息和应付信息是否匹配，并完成自动支付（见图3）。

典型应用三：主数据自动化维护。 利用RPA技术实现对业务对象、信息标准、组织对象等三类主数据变更的自动 系统更新、变更的通知、主数据的发布等，有效避免在主数据维护过程中的重复工作，为所有利益相关方如用户、应用 程序、数据仓库、流程以及供应商等创建 并维护主数据的一致性、完整性、相关性和精确性。

（三）财务管理数字化运营框架及核心要素

鉴 于 R PA 技术具备效率高 、成本低、应用范围广等优点，企业应优先使 用RPA技术解决财务管理中存在的一些 问题。近几年来，RPA技术经过快速发 展，已经逐步从最初的虚拟化助手（辅 助性RPA）发展为虚拟劳动力（非辅助 性RPA）。可借鉴数字化工厂模式，通过 明确运营基础、运营模式、数字化劳动 力、人机协同能力等必要因素，构建流程 自动化智能工厂（见图4），加快推进端 到端业财流程的自动化与智能化。一是 运营基础（场地）。以上海公司财务信息 化建设为流程自动化智能工厂的建设基 础，并根据需求持续打通信息化断点。二 是应用场景（流水线）。以实现业财端到 端流程自动化、智能化、无人化运营为目 标，建立需求评价标准，开展流程端到端 自动化，操作智能化成熟度评估，持续拓 展应用场景，形成业务应用框架与实施 路径。三是数字化劳动力（工人）。基于 业财端到端流程自动化断点的识别，明 确技术应用需求，形成数字化劳动力，实 现对财务人员的替代。四是运营模式。建立从流程自动化需求梳理、技术应用需 求分析、数字化劳动力开发测试及端到 端全过程自动化、智能化运营部署的全 过程业务运营模式。

三、电网企业财务管理数字化运营模式

上海电力基于未来财务管理将从核算型财务向管理型财务、战略型财务转变的整体发展规划及路径，根据财务 管控自动化、流程一体化、执行可视化 的建设要求，有效利用机器人流程自动 化（RPA）、深度学习、大数据等技术特 点，以“多场景、微应用”为建设原则，加 快形成以RPA技术为基础，融合应用深 度学习、大数据等智能化技术的财务管 理数字化运营模式，实现业财信息流转 贯通自动化、流程处理快速便捷化、处理 方式全面合规化、业务结果高效精准化，帮助财务人员减少手工操作，降低人为风 险，提升运营工作效率，从简单、机械的 重复劳动中解放出来，向高价值财务管理工作转型。

（一）业务模式 

基于“专业能力＋技术资源”的流 程自动化智能工厂，输入被充分结构化 和标签化数据，包括报账单据、发票、单 证、合同等输入信息通过数据的直接提取、图像采集、自然语义识别等技术，形 成高度结构化的标签，利用RPA技术特 点，配合机器学习算法、语义识别、大数 据等智能化技术，构建软件机器人，形成 虚拟员工，转变之前依靠人工处理的经 验规则，通过专家分析或者机器学习的 方法，形成基于数据标签的自动化处理 规则，构建重科技、轻人力的智能财务运 营模式，加快推进智能实时采集、在线 动态聚合、敏捷智慧感知，实现端到端流 程自动化，操作智能化（见图5）。

为进一步推动流程自动化智能工厂 的财务数字化运营模式平稳运转，仍需 实现以下保障措施：一是建立业务引导团 队，同步推动流程自动化改进，实现与自 上而下的目标并行；二是基于公司的内部 信息化系统，利用合适的信息化手段，构 建企业级机器人流程自动化虚拟工厂，通 过整合企业信息化资源，对可实现自动化 的重要流程进行设计、开发，提高公司运 转效率；三是所有的自动化流程，必须遵 循公司的管理机制，并能够符合公司的治 理标准、内控框架等方面。

（二）实施路径

（1）搭建运营基础。一是围绕ERP 和财务管控两大核心财务系统，通过与 生产管理（PMS2.0）、电商平台（EPC）、 电商化采购、营销综合管理（CMS）等专 业系统的集成贯通，在业务前端固化财 务核算规则，确保核算内容溯源性强，切 实保障公司财务核算安全高效；二是聚 焦资金管理端到端全过程，基于核心系 统，通过与银企通、原始/业务凭据电子 化、资金监控平台的功能融合，扎实推进 资金支付的安全可控与高效便捷；三是 转换业财融合视角，通过建立项目预算 管理平台、成本费用储备库，实现对于项 目预算管理的全过程覆盖，细化费用预 算编制颗粒度，有效提升预算管控的精 准化、精细化和精益化程度（见图6）。

（2）构建应用场景。围绕业务价值 驱动因素、技术适用性以及流程复杂度 评价等三个维度制定评价标准，形成流 程自动化智能工厂应用场景清单。一是 在价值驱动因素方面，针对企业发展战 略适应性、法律法规约束性、业务服务能力提升度、业财协同融合度、数据质量准确性等因素开展评价，明确应用场景的 必要性；二是在技术适用性方面，针对数 据来源方式、决策制定方式、流程变更 频次、系统安全程度等因素开展评价，明 确应用场景的可行性；三是在流程复杂 度方面，针对流程节点数量、流程执行规 则、人工干预方式等要素进行识别，明确 应用场景的技术应用需求。 

（3）培育虚拟劳动力。在SAAP、财 务管控、MDM等核心信息化系统贯通的 基础上，形成包括RPA集成开发环境、 RPA服务器端以及RPA客户端三个部 分。同时，配套设计RPA技术架构整合方 案，融合深度学习算法、OCR插件等软、 硬件，设置系统灾难恢复保障、内部防火 墙、数据安全保障、可接入端口建立虚拟 主机，实现流程自动化开发系统与应用 系统的物理隔离，构建具有灵活、柔性、 安全特征的财务流程跨系统自动处理技 术架构（见图7），确保在应用RPA技术 过程中的数据安全及可拓展应用。

基于不同的应用场景，结合技术特征，形成三类不同的机器人，以满足端到 端财务流程自动化需求。一是规则机器 人。依托RPA、OCR及套装软件，应用于 重复性任务，简单操作，处理结构化数据 源，具有明确结果的财务基础管理场景。 二是知识机器人。依托机器学习/高级分 析、智能工作流及虚拟代理，应用于大量 重复性任务，可变操作结构化和非结构 化数据源，预定义结果的业财融合管理 场景。三是互动机器人。模式不可预测， 但预期结果已知，数据格式不限，结果难 以预料的决策支撑管理场景。

四、电网企业财务管理数字化运营模式应用

（一）业务需求分析及评估基于流程成熟度评价，框定公司财务流程自动化应用范围，形成财务流程自动化应用优先级框架及业财流程自动化拓展路径，明确应用范围，形成三级标 准。一是财务基础，统一流程及数据标 准，形成财务流程自动化，优先实施；二 是操作升级，在流程自动贯通后，进行关 键环节操作升级，深化业财融合；三是 支撑决策，支撑业务规划与分析、决策 制定与支持（见图8）。

（二）应用场景实践

1.财务基础管理——总账管理

为确保集团账务的准确性及合理 性，做好财务基础数据保障，解放财务人员，提升业财融合效率，该公司针对财务人员需要在系统中根据“合并跨二级 公司清单”逐一采集各单位的工程项目、 入账科目、入账金额、现金流量等信息， 耗费时间长，且由于数据量大可能会出 现采集错误的情况，利用规则机器人根 据提供“工程结算”“购买产品、接受劳 务”“现金流量”三个表格数据明确规 则，并自动完成跨二级单位合并抵消数 据采集工作，效率提升近9倍（见图9）。

2.财务基础管理——固定资产会计

针对电网企业资产规模大，在建工程多，在完成工程转资、开展固定资产核算的 过程中，利用规则机器人，围绕数据查询、 金额核对、结算规则维护、资产卡片建立等 场景确立规则，有效解决数据类型多、数 据规模大、重复性高、耗费时间长的流程 性工作，确保固定资产信息的一致性，每月 可代替人工18天工作量（见图10）。

3.财务智能管理——业财融合分析

为推动业财深度融合，进一步前置 财务专业知识管理。以光伏新能源结算 为例，业务人员在处理过程中需要具备大 量的专业财务知识，对相关业务信息进 行人工审阅，发现问题后再协调业务人员 解决，利用知识机器人完成问题业务识 别，由规则机器人完成错误的自动调整， 有效解决结算及支付阶段工作重复性高 的业务场景，工作准确性及工作效率得到 大幅提升（见图11）。

利用规则机器人在数据核对阶段， 根据事先指定的判断逻辑，如数据有差 异，则自动导出系统数据，与原EXCEL表 逐行做对比，找出差异行并标明，并通过 互动机器人通知业务人员做进一步处理。 若数据正确，则由规则机器人开展项目实 际发生金额与现金流计划差异分析，并由 规则机器人汇总生成结算单，自动传递单 据至审核岗，生成结算预制凭证。支付处 理阶段，规则机器人与互动机器人配合， 将结算过的单据发起支付、生成支付申请 单、生成预制付款凭证，自动传递至审核岗审核过账。

五、总结及启示

目前财务机器人流程自动化智能工厂主要应用于程式化工作、跨系统衔接等领域，利用机器人流程自动化技术及深度学习算法的应用，深入推进了流程线上管控，优化业财数据融合，通过疏通不同系统之间的断点，形成业务流程的闭环管控。

一是“更加贯通”，解决了企业内部 条块分割的系统连通性和一致性差、数据 传输形式和信息媒介标准不同等“最后一 公里”问题，打通系统间、业财间断点。

二是“更加迅捷”，“7X24”提供服 务，替代原本由人工执行的重复性任务和 工作流程，快速便捷地处理财务业务。

三是“更加准确”，按照设定规则， 可以实现高准确率的数据输入、输出。

四是“更加合规”，为财务稽核提 供实时数据跟踪，更好地满足合规控制要求。

未来可结合电力企业的业务特点， 通过融合更多的智能化技术，继续扩展财务流程自动化智能工厂在流程智能化方面的应用领域，进一步扩充应用功 能，以赋能数据为导向，利用流程自动 化技术、深度学习算法及大数据的整合引用提高数据处理效率，保障数据准确 性，进一步贯通“采集—清洗—加工—洞 察”循环，使数据生命化流动，以满足更多类型场景应用需求。

一是在流程自动化的基础上逐步发 展智能化稽核，如：资金安全稽核、工程 结算数据稽核等跨系统在线稽核领域， 功能覆盖“管理 操作”。

二是在流程智能化工厂增加监控中 心、场景知识中心等，进一步挖掘财务日 常核算、年终决算、可研审查、查询分析等 场景的应用需求，推动管理智慧化转型。

三是拓展增加外接设备，人脸识别、语音识别、输入设备感应等功能，开 发面向业务人员的创新微应用，使技术创新化应用，扩大场景应用范围。

四是开发行为分析算法，根据场景库、人机交互行为数据进行智能学习，提炼流程场景所用到的高频业务信息，以及易出现规则外错误的流程节点，形成提醒信息及注意事项；提供热力点分析、用户维度分析、轨迹分析等用户行为分析，为功能优化 和场景扩展提供依据。